Estados Unidos: nuevas deducciones y exenciones fiscales para 2025
por Fernando Guillen |
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos ha anunciado los ajustes fiscales para el año tributario 2025, los cuales entrarán en vigor para las declaraciones de impuestos que se presentarán en 2026. Estos cambios incluyen ajustes en los rangos fiscales, la deducción estándar, y varios créditos fiscales, todos basados en la inflación. A continuación, te detallamos los principales ajustes:
Deducción estándar para 2025
La deducción estándar ha aumentado en 2025 para reflejar la inflación, lo que reduce la cantidad de ingresos sobre los que los contribuyentes deben pagar impuestos. Estos son los nuevos montos de deducción estándar:
| Estado Civil | Deducción Estándar 2025 | Cambio respecto a 2024 |
|---|---|---|
| Solteros o Casados Presentando Individualmente | US$ 15,000 | Aumento de US$ 400 |
| Parejas Casadas Presentando Conjuntamente | US$ 30,000 | Aumento de US$ 800 |
| Jefes de Hogar | US$ 22,500 | Aumento de US$ 600 |
Rangos de Impuestos sobre la Renta en 2025
El IRS aplica siete tasas impositivas sobre los ingresos imponibles, conocidas como tramos impositivos. Los nuevos rangos para 2025 son:
| Tasa Impositiva | Solteros | Parejas Casadas (Presentando Conjuntamente) |
|---|---|---|
| 10% | Hasta US$ 11,925 | Hasta US$ 23,850 |
| 12% | De US$ 11,926 a US$ 48,474 | De US$ 23,851 a US$ 96,949 |
| 22% | De US$ 48,475 a US$ 103,349 | De US$ 96,950 a US$ 206,699 |
| 24% | De US$ 103,350 a US$ 197,299 | De US$ 206,700 a US$ 394,599 |
| 32% | De US$ 197,300 a US$ 250,524 | De US$ 394,600 a US$ 501,049 |
| 35% | De US$ 250,525 a US$ 626,349 | De US$ 501,050 a US$ 751,599 |
| 37% | Más de US$ 626,350 | Más de US$ 751,600 |
Exenciones de impuestos
El monto de la exención para los contribuyentes también ha aumentado:
| Estado Civil | Exención de Impuestos 2025 |
|---|---|
| Solteros | US$ 88,100 |
| Casados Presentando por Separado | US$ 68,650 |
| Parejas Casadas Presentando Conjuntamente | US$ 137,000 |
Ajustes en créditos fiscales
Además de los ajustes en los tramos impositivos y las deducciones, también se han realizado aumentos en algunos créditos fiscales:
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): Para los contribuyentes con tres o más hijos, el crédito máximo será de US$ 8,046 en 2025, un aumento respecto a los US$ 7,830 de 2024.
- Crédito por Adopción: El crédito máximo por adoptar a un niño con necesidades especiales será de US$ 17,280, un aumento con respecto a los US$ 16,810 de 2024.
Importancia de estos ajustes
Estos ajustes fiscales son importantes porque buscan proteger a los contribuyentes del impacto de la inflación, evitando que tengan que pagar impuestos más altos si sus ingresos aumentan debido al ajuste por inflación. Aunque el ajuste no pone dinero extra en los bolsillos de los contribuyentes, sí ayuda a evitar que el incremento de los ingresos, debido a la inflación, los coloque en un tramo impositivo más alto.
Para más detalles sobre estos y otros ajustes fiscales para 2025, puedes consultar el sitio oficial del IRS.
